การจัดเก็บภาษีเงินปันผลที่ต้องการแปลงสภาพ

หุ้นบุริมสิทธิมีสองประเภทพื้นฐานที่คุณสามารถออกได้ ได้แก่ ไฮบริดหรือแบบดั้งเดิม ประเภทของหุ้นบุริมสิทธิที่คุณออกจะมีผลกระทบต่อการปฏิบัติทางภาษีของคุณและส่งผลต่อภาษีที่นักลงทุนจ่ายจากเงินปันผลที่ได้รับ หุ้นบุริมสิทธิบางตัวมีแอตทริบิวต์ที่เปลี่ยนแปลงได้ซึ่งไม่มีผลกระทบต่อภาษีเว้นแต่นักลงทุนจะเลือกที่จะเปลี่ยนหุ้นบุริมสิทธิเป็นหุ้นสามัญ

หุ้นที่ต้องการแบบไฮบริด

หุ้นบุริมสิทธิแบบไฮบริดคือหนี้บางส่วนและส่วนของผู้ถือหุ้น แสดงถึงภาระหนี้ที่มีต่อ บริษัท ในขณะที่ให้ผู้ถือหุ้นมีเปอร์เซ็นต์ของความเป็นเจ้าของใน บริษัท เมื่อคุณจ่ายเงินปันผลให้กับหุ้นไฮบริดคุณจะใช้ดอลลาร์ก่อนหักภาษีซึ่งจะช่วยลดรายได้ขององค์กรที่ต้องเสียภาษี หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นไฮบริดเงินปันผลของคุณจะถูกหักภาษีในลักษณะเดียวกับดอกเบี้ยพันธบัตรซึ่งจะถูกหักภาษีตามรายได้ปกติ

หุ้นที่ต้องการแบบดั้งเดิม

ซึ่งแตกต่างจากหุ้นบุริมสิทธิแบบไฮบริดหุ้นบุริมสิทธิแบบดั้งเดิมจะไม่เติบโต แต่ บริษัท สามารถเรียกคืนได้ซึ่งหมายความว่า บริษัท สามารถซื้อจากผู้ถือหุ้นในราคาคงที่ หากคุณออกหุ้นบุริมสิทธิแบบดั้งเดิมเงินปันผลที่คุณจ่ายจะมาจากดอลลาร์ภาษีหรือจากรายได้หลังหักภาษี หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นบุริมสิทธิแบบดั้งเดิมเงินปันผลของคุณจะถูกหักภาษีเป็นรายได้จากเงินปันผลซึ่งจะถูกหักภาษีในอัตรา 15 เปอร์เซ็นต์หรือน้อยกว่าขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของคุณ

หุ้นที่ต้องการแปลงสภาพได้

หุ้นที่ต้องการไม่ว่าจะเป็นแบบไฮบริดหรือแบบดั้งเดิมสามารถมีแอตทริบิวต์ได้ตั้งแต่หนึ่งรายการขึ้นไป หนึ่งในคุณสมบัติเหล่านี้คือการเปลี่ยนแปลงได้ หากคุณออกหุ้นบุริมสิทธิที่เปลี่ยนแปลงได้คุณให้สิทธิ์นักลงทุนในการแปลงหุ้นเป็นหุ้นสามัญ หุ้นที่เปลี่ยนแปลงได้ส่วนใหญ่สามารถแปลงได้หลังจากวันที่กำหนดในราคาหุ้นที่กำหนด หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นไฮบริดแปลงสภาพคุณอาจลดภาษีได้โดยการแปลงเป็นหุ้นสามัญเนื่องจากเงินปันผลทั่วไปจะถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าสำหรับคนส่วนใหญ่

ระยะเวลาการถือครองที่จำเป็น

หากคุณได้รับเงินปันผลจากหุ้นบุริมสิทธิแบบไฮบริดเงินปันผลของคุณจะถูกหักภาษีตามอัตราภาษีปกติของคุณ หากคุณเป็นเจ้าของหุ้นบุริมสิทธิแบบดั้งเดิมเงินปันผลของคุณจะถูกหักภาษีในอัตราภาษีเงินปันผลที่ลดลงตราบเท่าที่คุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดการถือครอง เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับอัตราภาษีเงินปันผลที่ลดลงคุณต้องถือหุ้นของคุณอย่างน้อย 90 วันหลังจากได้รับเงินปันผล